Kada obveznik PDV-a izda fiskalni račun za refundaciju zbog poništavanja prethodnog fiskalnog računa ili naknadnog smanjenja osnovice, potrebno je pridržavati se određenih koraka kako bi se podaci pravilno iskazali u SEF-u.
U slučaju refundacije zbog poništavanja fiskalnog računa (ako nije u pitanju fiskalni račun izdat imaocu korporacijske kartice), smanjenje osnovice treba se iskazati u delu „Storniranje – poreski dužnik isporučilac“. Podaci se unose u odgovarajuća polja za avans ili promet, prema važećim poreskim stopama. Takođe, smanjenje obračunatog PDV-a treba se iskazati u odgovarajućim poljima, prema poreskim stopama za poreski period kada obveznik ispunjava uslove za smanjenje.
S druge strane, ukoliko se fiskalni račun izda zbog naknadnog smanjenja osnovice (i opet, nije u pitanju fiskalni račun izdat imaocu korporacijske kartice), smanjenje osnovice treba se iskazati u delu „Povećanje/smanjenje osnovice ili PDV – poreski dužnik isporučilac“. Kao i u prethodnom slučaju, podaci se unose u odgovarajuća polja za avans ili promet, prema važećim poreskim stopama. Takođe, smanjenje obračunatog PDV-a treba se uneti u odgovarajuća polja, prema poreskim stopama za poreski period kada se ispune uslovi za smanjenje.
Podaci se u PDV obrascu iskazuju u polju 3.6, u skladu sa opštim pravilima za izveštavanje o PDV-u.
Nudimo usluge online i na lokaciji, na srpskom i engleskom jeziku, za klijente iz Srbije i inostranstva. Pratite nas na društvenim mrežama kako biste bili u toku sa najnovijim savetima i novostima.
Kada obveznik PDV-a vrši refundaciju zbog poništavanja prethodnog fiskalnog računa ili naknadnog smanjenja osnovice, važno je da pravilno unese sve potrebne podatke u fiskalni sistem i izveštajnu dokumentaciju. Korišćenje tačnih poreskih stopa i odgovarajućih polja za avans ili promet ključno je za osiguranje usklađenosti sa važećim zakonodavstvom. S obzirom na to da su u pitanju korekcije u obračunu PDV-a, obveznik treba voditi računa da smanjenje osnovice bude pravilno evidentirano i u skladu sa poreskim periodom kada su uslovi za smanjenje ispunjeni.
+381216619789, +381611301302
office@taxinternational.biz
Konsultacije možete zakazati OVDE
Pratite nas i na društvenim mrežama:
Naš Youtube kanal: Youtube
Naša Instagram stranica: Instagram
Naša LinkedIn stranica: LinkedIn
Naš TikTok: Tiktok
Naša Facebook stranica: Facebook
Hvala Vam na pažnji!
Za još informacija posetite nas i na našem stranom sajtu.