Kada obveznik PDV-a izda fiskalni račun za refundaciju zbog poništavanja prethodnog fiskalnog računa ili naknadnog smanjenja osnovice, potrebno je pridržavati se određenih koraka kako bi se podaci pravilno iskazali u SEF-u.

U slučaju refundacije zbog poništavanja fiskalnog računa (ako nije u pitanju fiskalni račun izdat imaocu korporacijske kartice), smanjenje osnovice treba se iskazati u delu „Storniranje – poreski dužnik isporučilac“. Podaci se unose u odgovarajuća polja za avans ili promet, prema važećim poreskim stopama. Takođe, smanjenje obračunatog PDV-a treba se iskazati u odgovarajućim poljima, prema poreskim stopama za poreski period kada obveznik ispunjava uslove za smanjenje.

S druge strane, ukoliko se fiskalni račun izda zbog naknadnog smanjenja osnovice (i opet, nije u pitanju fiskalni račun izdat imaocu korporacijske kartice), smanjenje osnovice treba se iskazati u delu „Povećanje/smanjenje osnovice ili PDV – poreski dužnik isporučilac“. Kao i u prethodnom slučaju, podaci se unose u odgovarajuća polja za avans ili promet, prema važećim poreskim stopama. Takođe, smanjenje obračunatog PDV-a treba se uneti u odgovarajuća polja, prema poreskim stopama za poreski period kada se ispune uslovi za smanjenje.

U koje polje se iskazuju podaci?

Podaci se u PDV obrascu iskazuju u polju 3.6, u skladu sa opštim pravilima za izveštavanje o PDV-u.

Kada obveznik PDV-a vrši refundaciju zbog poništavanja prethodnog fiskalnog računa ili naknadnog smanjenja osnovice, važno je da pravilno unese sve potrebne podatke u fiskalni sistem i izveštajnu dokumentaciju. Korišćenje tačnih poreskih stopa i odgovarajućih polja za avans ili promet ključno je za osiguranje usklađenosti sa važećim zakonodavstvom. S obzirom na to da su u pitanju korekcije u obračunu PDV-a, obveznik treba voditi računa da smanjenje osnovice bude pravilno evidentirano i u skladu sa poreskim periodom kada su uslovi za smanjenje ispunjeni.

Tax International doo pruža usluge poreskog savetovanja i knjigovodstva.

Pružamo usluge online i onsite. Usluge pružamo privrednim subjektima iz Srbije i inostranstva. Omogućena je komunikacija na engleskom jeziku.

📞 Kontaktirajte nas:
📲 +381 21 6619789 | +381 61 1301302
📩 office@taxinternational.biz

📅 Konsultacije možete zakazati 👉 OVDE

PRATITE NAS NA DRUŠTVENIM MREŽAMA I BUDITE U TOKU!

📸 Instagram – Ekskluzivni saveti, zanimljivi postovi i aktuelnosti! 👉 Instagram

📹 YouTube – Pogledajte korisne video savete o porezima i poslovanju! 👉 Youtube

💼 LinkedIn – Povežimo se i delimo iskustva iz poslovnog sveta! 👉 LinkedIn

🎥 TikTok – Edukacija i zabava uz kratke korisne snimke! 👉 Tiktok

📍 Facebook – Najnovije informacije, vesti i interakcija sa zajednicom! 👉Facebook

Hvala na pažnji!

Za još informacija posetite nas i na našem stranom sajtu.